Проект Административного регламента по исполнению государственной функции осуществления контроля и надзора за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства

Версия для печати

Административный регламент Федеральной службы страхового надзора по исполнению государственной функции осуществления контроля и надзора за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок на местах
I. Общие положения

1. Наименование государственной функции – осуществление контроля и надзора за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок на местах.

2. Исполнение государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок на местах, осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации:

а) Федеральными законами:
- от 27 ноября 1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» («Российская газета», № 6, 12.01.1993, «Ведомости СНД и ВС РФ», 14.01.1993, №2, ст. 56.) (далее – Закон);
- от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 48, ст. 5369; 1998, № 30, ст. 3619; 2002, № 13, ст. 1179; 2003, № 1, ст. 2; 2003, № 1, ст. 6; 2003, № 2, ст. 160; 2003, № 22, ст. 2066; 2003, № 27 (часть I), ст. 2700);
б) Постановлениями Правительства Российской Федерации:
- от 08.04.2004 № 203 «Вопросы Федеральной службы страхового надзора» («Собрание законодательства Российской Федерации», 12.04.2004, № 15, ст.1495; «Российская газета», № 76, 13.04.2004);
- от 30.06.2004 № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» («Собрание законодательства Российской Федерации», 12.07.2004, № 28, ст.2904; «Российская газета», № 148, 13.07.2004);
- от 19.01.2005 № 30 «О типовом Регламенте взаимодействия Федеральных органов исполнительной власти» («Собрание законодательства Российской Федерации», 24.01.2005, № 4, ст.305; «Российская газета», № 12, 25.01.2005);
в) приказами Министерства финансов Российской Федерации:
- от 08.12.2003 № 113н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора» («Российская газета», 2004, № 30, 31, 40; 2005, № 34; 2006, № 132);
- от 30.06.2005 № 81н «О порядке представления страховыми организациями бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора на магнитных носителях (годовой отчетности) и в электронном виде (промежуточной отчетности)» (региональный выпуск «Финансовой газеты», 2005, № 45);
- от 17 июня 2005 г.№73н «О порядке представления страховыми (страховыми медицинскими) организациями годовой статистической отчетности на магнитных носителях» (региональный выпуск «Финансовой газеты», 2005, № 41, 42, 43, 44, 45);
- от 13 января 2004 г. № 2н «О форме ведомственного государственного статистического наблюдения № 2-С "Сведения о деятельности страховой (страховой медицинской) организации за ____ год» и Инструкции о порядке составления и представления формы годовой статистической отчетности страховых (страховых медицинских) организаций» (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, № 10, 11; «Российская газета», 2005, № 34);
- от 28 января 2003 г. № 7н «О форме ведомственного государственного статистического наблюдения № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь - ___________ 20__ года» (региональный выпуск «Финансовой газеты», 2003, № 9, 10; 2005, № 41; «Финансовая газета», 2005, № 35);
-от 30.06.2005 № 79н «О порядке представления страховыми организациями Отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма № 1-У) в электронном виде» («Финансовая газета», сентябрь 2005 г., № 35);
- от 02.11.2001 №90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» («Российская газета», № 251, 26.12.2001, «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 1, 07.01.2002);
-от 11.06.2002 №51н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» с Изменениями и дополнениями в Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.06.2003 №54н («Российская газета», №133, 23.07.2002, «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», №33, 19.08.2002);
-от 08.08.2005 №100н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» («Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 36, 05.09.2005);
- от 16.12.2005 №149н «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» («Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 6, 06.02.2006);
-от 5 августа 2002 г. № 77н «Об отчете о составе акционеров (участников) страховой организации» («Российская газета», 2002, № 205; 2005, № 34);
- от 28.12.2004 № 126 «Об утверждении Положения о территориальном органе Федеральной службы страхового надзора – инспекции страхового надзора по федеральному округу» («Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 8, 21.02.2005; «Российская газета», № 40, 01.03.2005).
3. Исполнение государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок на местах, осуществляется Федеральной службой страхового надзора (далее по тексту – Служба) и ее территориальными органами (далее по тексту – Инспекции).

II. Административные процедуры

Описание последовательности действий при осуществлении государственной функции

4. Контроль и надзор за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок на местах, осуществляются при выполнении следующих административных процедур:
1) контроль предоставления субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствием отчетности требованиям нормативных документов;
2) контроль за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности;
3) проведение проверок на местах.
5. Действия по контролю за представлением субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствием отчетности требованиям нормативных документов.
5.1. Юридическим фактом, являющимся основанием для осуществления контроля за представлением субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствием отчетности требованиям нормативных документов, является поступление от субъектов страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности в установленные нормативными правовыми документами сроки.
Контроль за предоставлением субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствием отчетности требованиям нормативных документов включает:
- контроль за соблюдением субъектами страхового дела установленных сроков представления в Службу и (или) в Инспекцию бухгалтерской и статистической отчетности;
- контроль за комплектностью представленных документов;
- контроль за полнотой и правильностью заполнения показателей в предусмотренных формах бухгалтерской и статистической отчетности;
- контроль за соблюдением рекомендаций по взаимоувязкам показателей форм бухгалтерской и статистической отчетности (с помощью компьютерной программы контроля), установленным указанными выше приказами Министерства финансов Российской Федерации.
Непредоставление субъектом страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности, а также несоответствие отчетности требованиям, установленным нормативными документами, является основанием для направления в адрес субъекта страхового дела предписания.
5.2. Должностным лицом, ответственным за обеспечение контроля предоставления субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствием отчетности требованиям нормативных документов, является начальник управления Службы, к функциям которого положением о подразделении отнесено обеспечение контроля предоставления субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствием отчетности требованиям нормативных документов.
5.3. Документы, предоставляемые субъектами страхового дела в ответ на предписание, рассматриваются в течение 30 дней со дня получения всех документов Службой или Инспекцией в соответствии с пунктом 4 статьи 32.6. Закона.
О снятии предписания субъекту страхового дела сообщается в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения.
5.4. Права и обязанности должностного лица, контролирующего представление субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствие отчетности требованиям нормативных документов, устанавливаются внутренним распорядительным документом Службы, в том числе должностными регламентами.
5.5. Контроль за выполнением функции по контролю за представлением субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствием отчетности требованиям нормативных документов осуществляет заместитель Руководителя Службы, курирующий работу соответствующего подразделения в соответствии с распределением обязанностей между Руководителем Службы и его заместителями, на основе анализа еженедельных справок о состоянии предоставлении субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности.
5.6. Результаты осуществления контроля за выполнением функции по контролю за представлением субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствием отчетности требованиям нормативных документов фиксируются в информационной базе отчетности Службы и (или) его территориальных органов, автоматизированной системе делопроизводства и автоматизированной системе ведения единого государственного реестра субъектов страхового дела.
5.7. Результатом контроля предоставления субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности и соответствия отчетности требованиям нормативных документов в случае выявления нарушений субъектом страхового дела требований Закона и нормативных правовых документов, является направление запросов, предписаний, применение санкций в виде ограничения, приостановления действия и отзыва лицензии субъекта страхового дела.
6. Контроль за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности.
6.1. Юридическим фактом, являющимся основанием для контроля за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности, является поступление бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора.
Контроль за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности осуществляется путем проверки соблюдения субъектами страхового дела установленных Законом и нормативными правовыми актами требований финансовой устойчивости на основании данных бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в части:
- формирования страховых резервов;
- состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;
- нормативного соотношения собственных средств субъекта страхового дела и принятых обязательств;
- состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств субъекта страхового дела.
При несоблюдении субъектами страхового дела требований, установленных к финансовой устойчивости и платежеспособности, страховой организации в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 32.6 Закона направляется предписание с указанием срока его исполнения.
6.2. Должностным лицом, ответственным за осуществление контроля за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности, является начальник управления Службы, к функциям которого положением о подразделении отнесено обеспечение контроля за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности.
6.3. Документы, представляемые субъектами страхового дела в ответ на предписание, рассматриваются в течение 30 дней со дня получения всех документов органом страхового надзора в соответствии с пунктом 3 статьи 32.6 Закона.
О снятии предписания субъектам страхового дела сообщается в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения.
6.4. Права и обязанности должностного лица, контролирующего обеспечение субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности, устанавливаются внутренним распорядительным документом Службы, в том числе должностным регламентом.
6.5. Контроль за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности осуществляет заместитель Руководителя Службы, курирующий работу соответствующего подразделения в соответствии с распределением обязанностей между Руководителем Службы и его заместителями, на основе анализа еженедельных справок о состоянии предоставлении субъектами страхового дела бухгалтерской и статистической отчетности.
Контроль осуществляется посредством получения информации о соблюдении субъектами страхового дела требований Закона и нормативных правовых актов, установленных к финансовой устойчивости и платежеспособности, направленных предписаниях и запросах, об ограничении, приостановлении, отзыве, а также о возобновлении действия лицензии.
6.6. Информация о направлении предписаний и запросов страховым организациям, а также результатах рассмотрения документов, представленных во исполнение предписаний, фиксируется в автоматизированной системе делопроизводства и автоматизированной системе ведения единого государственного реестра субъектов страхового дела.
6.7. Результатом контроля за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности в случае выявления нарушений субъектом страхового дела требований Закона и нормативных правовых актов к финансовой устойчивости, является направление запросов, предписаний, применение санкций в виде ограничения, приостановления действия и отзыва лицензии субъекта страхового дела.
7. Проведение проверок на местах.
7.1. Проверка деятельности субъектов страхового дела на предмет соблюдения ими страхового законодательства проводится на основании планов проверок субъектов страхового дела, утвержденных Руководителем Службы, или на основании поручений Руководителя Службы.
Основанием для включения в план проверок субъектов страхового дела являются обращения страхователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц о нарушении страхового законодательства субъектами страхового дела; федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления и иных организаций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации; а также установленные нарушения страхового законодательства по результатам анализа предоставляемой субъектами страхового дела отчетности.
Проверка деятельности субъектов страхового дела осуществляется на основании приказа Службы (Инспекции) о проведении проверки, в котором определяется:
- наименование проверяемого субъекта страхового дела;
- состав рабочей группы;
- руководитель рабочей группы;
- предмет проверки;
- сроки проведения проверки;
- программа проверки, являющаяся приложением к приказу;
- проверяемый период.
При необходимости получения дополнительных сведений о проверяемом субъекте страхового дела запрашивается информация у компетентных органов (налоговых органов, органов статистики и т.д.).
7.2. Должностным лицом, ответственным за осуществление контроля и надзора за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства путем проведения проверок на местах, является начальник управления Службы, к функциям которого положением о подразделении отнесено обеспечение контроля за проведением проверок на местах.
Должностным лицом, ответственным за проведение отдельной проверки на месте, является руководитель рабочей группы, определенный в приказе Службы о проведении этой проверки.
7.3. Срок проведения проверки составляет 30 календарных дней от даты, определенной в приказе о проведении проверки. Срок проверки может быть продлен при наличии обоснованных предложений от руководителя рабочей группы.
7.4. Права и обязанности руководителя рабочей группы.
Руководитель рабочей группы с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право:
- проводить проверку субъекта страхового дела без предварительного уведомления либо с предварительным уведомлением. Предварительное уведомление может содержать требования о заблаговременной (к началу проверки) подготовке необходимых документов и материалов.
- запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемого субъекта страхового дела все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к компетенции органа страхового надзора;
- получать копии с документов для приобщения к материалам проверки, которые прошиваются, заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера субъекта страхового дела, лиц, их замещающих, и оттиском печати субъекта страхового дела;
- получать доступ к документации субъекта страхового дела на используемые автоматизированные информационные системы, а также письменные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их эксплуатацией;
- получать доступ к автоматизированным информационным системам субъекта страхового дела в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а так получать электронные копии документов и копии иных записей.
Руководитель рабочей группы обязан:
- обеспечить не разглашение сведений, полученных в ходе проверки субъекта страхового дела, а противном случае нести ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за разглашение сведений, повлекшее нарушение коммерческой, служебной и иной тайн.
7.5. Рабочая группа проверяет представленные на проверку субъектом страхового дела субъектом страхового дела документы и по результатам проверки составляет акт, который состоит из описательной части (указываются программа проверки, состав рабочей группы, должностные лица субъекта страхового дела, обеспечивающие предоставление необходимых документов, перечень проверенных документов, выявленные нарушения (если был выявлены), пояснительной записки субъекта страхового дела (в случае её представления) и заключительной части.
Записи в акте проверки излагаются на основе проверенных документов и материалов, имеющихся в проверяемом субъекте страхового дела, а также сведений из заключений экспертов. Не допускается включение в справку различного рода выводов, предположений, не подтвержденных документами. В акте указывается, какие нормативные акты были нарушены, кем, когда, в чем выразилось нарушение.
В случае непредоставления субъектом страхового дела затребованных документов либо представление их не в полном объеме, составляется справка, на основании которой субъекту страхового дела направляется запрос (предписание), в котором устанавливается срок для представления затребованных документов (см. административный регламент Службы о выдаче предписания субъекту страхового дела).
Описательная часть акта о результатах проверки деятельности субъекта страхового дела доводится до сведения руководителя субъекта страхового дела под роспись. В случае отказа руководителя субъекта страхового дела от подписания акта составляется акт по этому факту за подписью проверяющих и присутствующих других лиц.
Руководитель субъекта страхового дела вправе не позднее 5 рабочих дней со дня подписания направить в орган страхового надзора письменные возражения, замечания и объяснения по представленному акту.
Заключение о результатах проверки с учетом возражений субъекта страхового дела и приложением акта представляется на рассмотрение и утверждение Руководителю Службы.
7.6. Акт о результатах проверки составляется в 3-х экземплярах, два экземпляра которого для Службы, один – для субъекта страхового дела.
По результатам проверки, при выявлении нарушений страхового законодательства, к субъекту страхового дела орган страхового надзора принимает меры, предусмотренные действующим законодательством.
При необходимости информация о результатах проверки субъекта страхового дела направляется в соответствующие органы исполнительной власти для принятия мер в соответствии с компетенцией.

III. Порядок обжалования действия (бездействия) и решений, осуществляемых (принятых) в ходе исполнения государственной функции на основании административного регламента

7. Порядок обжалования действий (бездействий) и решений, осуществляемых (принятых) в ходе исполнения данной государственной функции на основании административного регламента, осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

IV. Приложения

8. Приложение «Схема осуществления контроля и надзора за соблюдением субъектами страхового дела законодательства, в том числе путем проведения проверок на местах».